從3月1日開始，江蘇省的《企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險實施辦法》正式實施。文件中規(guī)定了一項延遲退休政策：

經(jīng)本人申請、用人單位同意，報人力資源社會保障行政部門備案，參保人員可以推遲退休，推遲退休的時間最短不少于一年。

這屬于彈性實施延遲退休政策的一種方式，人們最擔心的強制延遲退休并沒有到來。其實，很多人忽略了延遲退休以后，我們養(yǎng)老金會大幅增加的激勵特點。如果實施延遲退休，我們的養(yǎng)老金可以大大增加，可是究竟能夠增加多少呢？

讓我們以延遲退休五年為例，算一算，晚五年退休養(yǎng)老金能不能增加5000元？

江蘇省的養(yǎng)老金計算公式，跟其他省市一樣，主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金。其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金部分是全國統(tǒng)一的。

過渡性養(yǎng)老金，在江蘇省跟其他地區(qū)不一樣。是通過轉(zhuǎn)化本人的繳費工資指數(shù)推算出的一種個人賬戶金額，并按照有關(guān)的記賬利率計算利息，計發(fā)月數(shù)是120個月。相對于其他省市跟社會平均工資相掛鉤，顯得有些低了。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分晚退休五年能增加多少錢？

基礎(chǔ)養(yǎng)老金，由于跟繳費年限、退休上年度社會平均工資、本人的平均繳費指數(shù)三個因素相關(guān)。

第一，延遲退休五年，首先受到影響的是繳費年限。如果是一個原本55周歲退休的女性，延長至60周歲退休。她的繳費年限，會由有35年變?yōu)?0年。

第二，退休上年度社會平均工資，現(xiàn)在一般也稱為當年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)。2023年江蘇省養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)為7974元，2023年的還沒有宣布。如果延遲5年退休的話，養(yǎng)老金的計發(fā)基數(shù)也會相應(yīng)地增長。但是，具體增長幅度未知。

如果是以社會平均工資增長率，每年8%~10%的速度的話，5年時間養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)能提升至1.2萬元左右。

第三，本人的平均繳費指數(shù)，實際上是本人的繳費檔次。很多靈活就業(yè)人員自己繳納社保，都是按照60%的基數(shù)繳費，這樣看起來比較省錢。2023年江蘇省的臨時繳費基數(shù)下限是4250元，每月需要繳納850元，一年需要繳納10,200元。

其實，也有很多企業(yè)職工都是按照100%乃至300%的基數(shù)繳費。假設(shè)延遲退休和正常退休，平均繳費指數(shù)始終保持1。

綜合以上因素，假設(shè)沒有延遲退休養(yǎng)老金能夠領(lǐng)取35%的2023年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)。按照計發(fā)基數(shù)8500元計算，基礎(chǔ)養(yǎng)老金將是2975元每月。

如果延遲退休五年，可以領(lǐng)取40%的2027年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，假設(shè)當時養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是12,000元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金家是4800元每月。

這樣一比較，僅僅基礎(chǔ)養(yǎng)老金就會每月多領(lǐng)取1825元，延遲退休也凸顯了它的效果。

個人賬戶養(yǎng)老金，晚退五年能增加多少呢？

個人賬戶養(yǎng)老金看起來非常簡單，就等于退休時養(yǎng)老保險個人賬戶的余額，除以退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。

如果現(xiàn)在退休個人賬戶的余額是12萬元，女性55歲退休養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)是170個月，每月只能領(lǐng)取706元的個人賬戶養(yǎng)老金。

晚退休五年，會有很多因素的改變。

第一，個人賬戶余額的計息。每年養(yǎng)老保險個人賬戶都會由人社部、財政部統(tǒng)一公布記賬利率，相應(yīng)的利率始終在6%以上。2023年高達8.31%呢。

這樣的個人賬戶部分，實際上比我們個人存錢要劃算得多，也凸顯了優(yōu)越性。特別是企業(yè)職工個人繳納的部分全部進入個人賬戶，非常劃算。

晚退休五年，按每年6%的利率計算，個人賬戶余額至少得增加34%左右。

因此，個人賬戶余額將增長至16萬元。

第二，繼續(xù)繳費產(chǎn)生的個人賬戶余額增加。

按照2023年的最低繳費基數(shù)4250元計算，100%的社平基數(shù)是7083元左右。這一基數(shù)繳納的錢數(shù)，在個人賬戶里實際上到2027年還會計算利息的。

假設(shè)2027年的社平繳費基數(shù)是11,000元，每繳費一個月按照繳費基數(shù)的8%進入個人賬戶，因此每月會增加880元左右，一年是10,560元。

其實，平均起來差不多五年個人賬戶余額也能增加五萬元左右。

合計：延長五年退休后，個人賬戶余額預計是21萬元。

第三，養(yǎng)老保險個人賬戶計發(fā)月數(shù)。按照現(xiàn)行的計發(fā)月數(shù)表，如果55歲退休是170個月，而60歲退休是139個月。

這樣算起來，每月可以領(lǐng)取1510元的個人賬戶養(yǎng)老金。比延遲退休以前的每月706元，要高出每月804元，增長了一倍多。

過渡性養(yǎng)老金，晚退休五年會有什么變化？

江蘇省的過渡性養(yǎng)老金，主要是等于（1995年全省和參保人員所在市職工平均工資的平均數(shù)×參保人員繳費工資指數(shù)×1995年底前繳費年限×12%＋1996年以后的利息）÷120。

這一具體計算非常復雜。不過這一部分，無論如和延遲繳費都不會影響1995年底前的繳費年限的。

假設(shè)正常退休時1995年以前的繳費年限轉(zhuǎn)化的個人賬戶有3.6萬元，這樣每月可以領(lǐng)取300元的過渡性養(yǎng)老金。

延遲退休五年，相應(yīng)的個人賬戶會按記賬利率增加。假設(shè)也增加34%，也就是說過渡性養(yǎng)老金會增加100元左右。

結(jié)語

這樣算起來，延遲退休五年導致的退休基本養(yǎng)老金三部分增加的錢數(shù)，差不多能夠有2700元多一點，能夠比原本的養(yǎng)老金多出40%~50%。

說實話，如果說延遲退休五年能夠按照300%基數(shù)繳費，而且之前的平均繳費檔次較高的話，多領(lǐng)取5000元養(yǎng)老金也不是不可能。

這就是延遲退休的好處。你會選擇嗎？