對于城鎮職工醫療保險的繳費問題，我們年年都在繳納，作為在崗職工怎么繳費，大多數人都是清楚的，但是對于靈活就業人員參加職工醫療保險，每年醫保部門都要公布新的繳費標準，繳費標準分為按照一檔繳費二檔繳費，那么這個一檔繳費和二檔繳費之間，到底有什么區別呢？

各地醫保繳費制度的規定，職工醫療保險的繳費分為繳費基數、繳費比例兩個概念，繳費基數是指具體繳納醫療保險的計算基數，繳費基數分為單位的繳費基數和職工個人的繳費基數；繳費比例是指根據繳費基數所具體繳費的比例，在繳費比例中分為單位的繳費比例和職工個人的繳費比例等。

城鎮職工醫療保險的繳費基數，是按照上年度職工月平均工資作為繳費基數，從2023年5月1日開始，國家對社保的繳費基數通過統計辦法的改變而有所降低。即由半口徑統計的城鎮上年度非私營單位職工月平均工資，改變為城鎮非私營單位和私營單位加權統計后的上年度職工月平均工資作為繳費基數，也稱為全口徑統計的上年度職工月平均工資。在同一個社保統籌區內，這個全口徑統計的職工月平均工資都要分別作為養老保險、醫療保險、失業保險的繳費基數。

職工醫療保險是采取用人單位和職工個人按比例繳費的方式，用人單位按照上年度本單位職工的工資總額作為繳費基數，繳費基數為6%，計入醫療統籌基金賬戶，職工個人按照本人實際工資作為繳費基數，繳費比例2%，計入個人賬戶。當本人的實際工資低于上年度職工月平均工資的60%時，按照上年度職工月平均工資的60%作為繳費基數；當本人實際工資高于上年度職工月平均工資的300%時，按照上年度職工月平均工資的300%作為繳費基數，高出的部分不計算為繳費基數。

但作為靈活就業人員繳納職工醫療保險，由于沒有實際工資作為參照，所以只能按照當地醫保部門公布的繳費檔次進行繳費。很多地方在公布職工醫療保險的繳費標準時，都是直接公布一檔繳費和二檔繳費的標準。比如重慶市醫保局、財政局在公布2023年以個人身份參加職工醫療保險的繳費標準時，2023年在重慶市以個人身份參加城鎮職工醫療保險，按年度繳費的繳費基數及繳費期內個人賬戶資金劃入基數為53400元，每月為4450元。一檔全年繳費2670元，二檔全年繳費5874元。

從重慶市公布的一檔繳費和二檔繳費標準來看，一檔繳費的標準繳費比例剛好6%的繳費比例，這個部分正好是計入統籌基金賬戶的繳費比例，也就是相當于單位職工繳費中用人單位的繳費標準，不包含個人繳費部分；從二檔繳費來看，繳費比例達到了13.2%，繳費金額高出一檔繳費的2.2倍。一檔繳費二檔繳費差別這么大，但是在最終的醫療待遇保障中差別也是非常巨大的。區別主要體現在兩個方面：

一是是否建立個人賬戶的區別。按照一檔繳費只有統籌基金賬戶，沒有個人賬戶，也就是說個人社保卡里每月不會返錢，沒有門診費用，只能享受住院報銷的待遇；如果按照二檔繳費的，要建立個人賬戶，每月按照規定要往社保卡里返錢，返錢的標準是和在崗職工一樣的，除了計入個人賬戶的2%全部返還以外，計入統籌賬戶的部分，35歲以下的職工按上年度本統籌區人均繳費基數的1.3%；35歲至44歲的按上年度本統籌區人均繳費基數的1.5%；45歲以上的按上年度本統籌區人均繳費基數的1.7%;；退休人員按上年度本統籌區人均繳費基數的4%。

二是門診特殊病報銷病種的區別。按照一檔繳費的，能享受特殊病門診報銷的病種為4類，按照二檔繳費的能享受特殊病門診報銷的病種為23類。詳見下圖：

（本圖片來自重慶本地寶）

綜上所述，以個人身份參加職工醫療保險，按照一檔和二檔繳費，不僅繳費金額差距比較大，享受醫療保障待遇差別也是非常大的，主要體現在是否有個人賬戶、門診特殊疾病病種報銷的病種和報銷待遇等方面。

（附：重慶醫保局文件截圖）