應該說，從回報率和安全性來說，參加城鄉居民養老保險相較于參加企業職工養老保險來說都是劃算些的，只是由于繳費低，領取的養老金也比較低而已。

那么，單就城鄉居民養老保險來說，是低繳費劃算，還是高繳費劃算？是短繳費劃算，還是長繳費劃算？這些問題，確實困擾著不少城鄉居民，特別是哪些家庭條件稍微好些的。

如果是在城鄉居民養老保險繳費檔次間比較，肯定是最低繳費劃算；如果是繳費年數長短比較，則是繳費年限長劃算；但如果是繳納城鄉居民養老保險與存銀行比較，則是高繳費劃算。

為什么這么說呢？

我們結合福建的例子來做下解讀。

福建省城鄉居民養老保險一共有１２個檔次，最低繳費標準每年２００元，最高是每年３０００元，城鄉居民可以在１２個檔次中任選一個繳費，檔次每年都可以在繳費的時候調整一次。

繳納城鄉居民養老保險政府都有繳費補貼的，福建省年繳費補貼從４０元到２００元不等，繳費越高補貼標準越高。下表是測算的結果：

從年度繳費回報率來看，最低檔繳費回報率達到２０％，而最高檔只有６.７％，明顯是最低檔繳費回報率高，且高很多。

從累計繳費回報率來看，繳費１５年最低檔累計回報率達到１４６％，最高檔是１３０％，繳費２５年最低檔累計回報率達到１５６％，最高檔是１３９％，同樣是最低檔回報率高。無論哪個檔次，繳費２５年比繳費１５年累計回報率都高。

從以上繳費的回報率來看，最低檔和長繳費劃算。

那么，我們再看看到６０歲領取養老金后，是否還是這個情況？

下表是按照現行標準測算的繳費１５年６０歲后領取１２年養老金的各檔次回報率情況表：

最低檔１檔繳費１５年的話，６０歲開始領取城鄉居民養老金后，回報率隨著領取年份的增加越來越高，從最初的近２００％到１２年后的９７０％左右；而最高１２檔回報率只有１３３％－１８５％，顯然，最低檔比最高檔回報率高很多。

下表是按照現行標準測算的繳費２５年６０歲后領取１２年養老金的各檔次回報率情況表：

結果還是最低檔比最高檔回報率高很多的，但由于多繳了１０年，退休后的回報率與繳費１５年的比較，也是明顯高不少。

從退休后的回報率測算情況來看，仍然是最低檔和長繳費劃算。

綜合以上情況，參加城鄉居民養老保險應當是最低檔和長繳費劃算。

可能有人要問，既然是這個結論，那城鄉居民不是都會選擇最低檔繳費了，不是沒有人選擇高檔了，設置高檔繳費還有啥意義呢？

其實，高檔繳費的回報率雖然比起低檔繳費確實回報率低些，但與把錢存銀行的來比較，則又明顯比銀行最高利息高些的。下表是把繳費２５年的本息存入銀行的回報率情況表，可以看出其１３８％－２３６％的回報率比２５年參加城鄉居民養老保險領取養老金的回報率２３５％－２８７％還是低些的。

如果有多余的錢存銀行，又不等錢用的，確實可以考慮把錢用來高繳費，這樣既能增值，又能提高６０歲后的養老水平，應該是比較好的選擇，這也是有人愿意高繳費的主要原因了。