相信大多數人都聽說過，養老保險是多繳多得、長繳多得的，那么究竟是怎樣的一種多繳多得的方式呢？

每一年我們各地都會公布養老保險繳費基數上下限。現在都是按照上年度全口徑城鎮就業人員社會平均工資的60%~300%來核定的。

由于我們的養老保險繳費都是等于繳費基數乘以繳費比例。在繳費比例基本相同的情況下，300%基數繳費總錢數是60%基數的5倍。按照養老金的計算公式，300%基數繳費產生養老金是60%基數繳費的多少呢？

基本養老金計算公式目前是全國統一的，主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。

首先，基礎養老金部分，主要是根據本人的繳費年限、平均繳費指數、退休上年度的社會平均工資確定。按照基礎養老金計算公式，300%基數繳費一年退休可以領取2%的退休上年度社會平均工資。如果是60%基數繳費，一年可以領取0.8%的退休上年度社會平均工資。

繳費基數之比是5倍，而養老金待遇之比是2.5倍。從這個角度看，差距確實縮小了很多。

第二，個人賬戶養老金部分。養老保險個人賬戶的余額是按照繳費基數的8%記入的，然后每年按照國家公布的個人賬戶記賬利率的計算利息。

由于在繳費的時候，繳費基數之比是5倍，因此形成的個人賬戶余額之比是5倍，增長的利息之比也是5倍。這一年繳費最終形成的個人賬戶養老金之比確實是5倍。

舉例計算一下：

如果我們參保繳費的時候，社平工資是5000元，退休的時候社平工資達到了1萬元。這種情況下，繳費一年300%基數繳費基礎養老金能夠領取每月200元，60%基數繳費每月只能夠領取80元。

養老保險個人賬戶部分。社平工資5000元的時候60%基數是3000元，300%基數是15,000元。繳費一個月進入個人賬戶的錢數分別是240元和1200元，一年就是2880元和14400元。

由于養老保險個人賬戶記賬利率往往趕不上社會平均工資增長率。社平工資增長了一倍，假設個人賬戶的利息會增長60%。這種情況下退休時養老保險個人賬戶的余額就分別成為了4608元和23,040元。

如果是60歲退休，計發月數按照139個月計算的話，60%基數繳費能夠形成個人賬戶養老金33元，300%基數繳費能形成個人賬戶養老金165元。

兩部分養老金相加，分別是每月領取養老金113元和365元。

兩部分養老金之比也能達到3.23倍。

總體來看，我們的養老金計算公式中確實有縮小待遇差距的一項條件，就是基礎養老金的做法。不過，依然有完全按照繳費多少確定待遇的個人賬戶養老金部分。

實際上，很多人都是從靈活就業人員參保的角度考慮問題的。如果我們是企業職工繳費呢？個人繳納的部分是全部進入個人賬戶的，完全按照繳費多少確定。單位繳納的部分是進入統籌賬戶的，跟個人無關。因此，企業職工繳費相對更劃算一些。

相對而言，國家并沒有強制靈活就業人員繳費，靈活就業人員可以自由選擇是否參保。因此有條件建議首選最低繳費基數，如果想要更高的養老金應當在保障繳費年限的基礎上選擇更高基數，或者以單位職工身份參保。