相信大多數(shù)人都聽說過，養(yǎng)老保險(xiǎn)是多繳多得、長繳多得的，那么究竟是怎樣的一種多繳多得的方式呢？

每一年我們各地都會(huì)公布養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)上下限。現(xiàn)在都是按照上年度全口徑城鎮(zhèn)就業(yè)人員社會(huì)平均工資的60%~300%來核定的。

由于我們的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)都是等于繳費(fèi)基數(shù)乘以繳費(fèi)比例。在繳費(fèi)比例基本相同的情況下，300%基數(shù)繳費(fèi)總錢數(shù)是60%基數(shù)的5倍。按照養(yǎng)老金的計(jì)算公式，300%基數(shù)繳費(fèi)產(chǎn)生養(yǎng)老金是60%基數(shù)繳費(fèi)的多少呢？

基本養(yǎng)老金計(jì)算公式目前是全國統(tǒng)一的，主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。

首先，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，主要是根據(jù)本人的繳費(fèi)年限、平均繳費(fèi)指數(shù)、退休上年度的社會(huì)平均工資確定。按照基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式，300%基數(shù)繳費(fèi)一年退休可以領(lǐng)取2%的退休上年度社會(huì)平均工資。如果是60%基數(shù)繳費(fèi)，一年可以領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會(huì)平均工資。

繳費(fèi)基數(shù)之比是5倍，而養(yǎng)老金待遇之比是2.5倍。從這個(gè)角度看，差距確實(shí)縮小了很多。

第二，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金部分。養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%記入的，然后每年按照國家公布的個(gè)人賬戶記賬利率的計(jì)算利息。

由于在繳費(fèi)的時(shí)候，繳費(fèi)基數(shù)之比是5倍，因此形成的個(gè)人賬戶余額之比是5倍，增長的利息之比也是5倍。這一年繳費(fèi)最終形成的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金之比確實(shí)是5倍。

舉例計(jì)算一下：

如果我們參保繳費(fèi)的時(shí)候，社平工資是5000元，退休的時(shí)候社平工資達(dá)到了1萬元。這種情況下，繳費(fèi)一年300%基數(shù)繳費(fèi)基礎(chǔ)養(yǎng)老金能夠領(lǐng)取每月200元，60%基數(shù)繳費(fèi)每月只能夠領(lǐng)取80元。

養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶部分。社平工資5000元的時(shí)候60%基數(shù)是3000元，300%基數(shù)是15,000元。繳費(fèi)一個(gè)月進(jìn)入個(gè)人賬戶的錢數(shù)分別是240元和1200元，一年就是2880元和14400元。

由于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率往往趕不上社會(huì)平均工資增長率。社平工資增長了一倍，假設(shè)個(gè)人賬戶的利息會(huì)增長60%。這種情況下退休時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額就分別成為了4608元和23,040元。

如果是60歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)按照139個(gè)月計(jì)算的話，60%基數(shù)繳費(fèi)能夠形成個(gè)人賬戶養(yǎng)老金33元，300%基數(shù)繳費(fèi)能形成個(gè)人賬戶養(yǎng)老金165元。

兩部分養(yǎng)老金相加，分別是每月領(lǐng)取養(yǎng)老金113元和365元。

兩部分養(yǎng)老金之比也能達(dá)到3.23倍。

總體來看，我們的養(yǎng)老金計(jì)算公式中確實(shí)有縮小待遇差距的一項(xiàng)條件，就是基礎(chǔ)養(yǎng)老金的做法。不過，依然有完全按照繳費(fèi)多少確定待遇的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金部分。

實(shí)際上，很多人都是從靈活就業(yè)人員參保的角度考慮問題的。如果我們是企業(yè)職工繳費(fèi)呢？個(gè)人繳納的部分是全部進(jìn)入個(gè)人賬戶的，完全按照繳費(fèi)多少確定。單位繳納的部分是進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶的，跟個(gè)人無關(guān)。因此，企業(yè)職工繳費(fèi)相對更劃算一些。

相對而言，國家并沒有強(qiáng)制靈活就業(yè)人員繳費(fèi)，靈活就業(yè)人員可以自由選擇是否參保。因此有條件建議首選最低繳費(fèi)基數(shù)，如果想要更高的養(yǎng)老金應(yīng)當(dāng)在保障繳費(fèi)年限的基礎(chǔ)上選擇更高基數(shù)，或者以單位職工身份參保。