相信很多人都會(huì)覺得困惑，靈活就業(yè)人員究竟應(yīng)該以怎么樣的方式來繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)才是最有利的。還有很多人有誤解覺得以單位職工身份參保，以后退休待遇會(huì)更高一些。這完全是誤解，下面我就來對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策做一下解析，到底靈活就業(yè)人員應(yīng)該以什么方式來繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。

掛職單位以職工的身份參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的方式，絕對(duì)是錯(cuò)誤的，是最大的錯(cuò)誤。掛職單位以職工身份參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人繳費(fèi)部分為8%，單位繳費(fèi)部分為16%。因?yàn)槟阒皇菕炻殔⒈＃]有去上班，所以個(gè)人繳費(fèi)部分和單位繳費(fèi)部分都會(huì)自己支付，共計(jì)繳費(fèi)比例為24%。靈活就業(yè)人員身份參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人繳費(fèi)部分為8%，統(tǒng)籌部分為12%，共計(jì)繳費(fèi)比例為20%。張三按照5000的繳費(fèi)基數(shù)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，如果是掛職單位參保身份，一年繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用為5000*24%*12=14400元，15年養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳納費(fèi)用=14400*15=216000元。如果張三以靈活就業(yè)人員身份參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，一年繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用為5000*20%*12=12000元，15年養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳納費(fèi)用=12000*15=180000元。這兩種繳費(fèi)方式參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休待遇金額是一樣的，沒有任何區(qū)別，但是張三掛職單位以職工身份參加養(yǎng)老保險(xiǎn)多繳納了216000-180000=36000元。退休待遇計(jì)算方式只與個(gè)人賬戶的金額，年限有關(guān)聯(lián)，與單位繳費(fèi)部分和統(tǒng)籌繳費(fèi)部分毫無關(guān)聯(lián)。因此，沒有特殊情況，千萬別傻傻的掛職單位以職工身份參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。

現(xiàn)在我們明確了我們應(yīng)該以靈活就業(yè)人員身份參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，那么我們購買什么指數(shù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)是比較適合的啦？這就要看我們退休待遇的計(jì)算公式了，主要與基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分關(guān)聯(lián)很大。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（退休時(shí)上一年省月平均工資+指數(shù)化月平均工資）÷2×繳費(fèi)年限×比例（1%）

指數(shù)化月平均工資=指數(shù)*退休時(shí)上一年省月平均工資

如果你購買的指數(shù)超過了100%，那么這個(gè)公式對(duì)于你來說就會(huì)吃虧。如果你購買的指數(shù)低于100%，那么這個(gè)公式對(duì)于你來說就會(huì)占便宜。

張三購買了200%的指數(shù)，那么指數(shù)化月平均工資=2*退休時(shí)上一年省月平均工資

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（退休時(shí)上一年省月平均工資+指數(shù)化月平均工資）÷2×繳費(fèi)年限×比例（1%）=（退休時(shí)上一年省月平均工資+200%*退休時(shí)上一年省月平均工資）÷2×繳費(fèi)年限×比例（1%）=150%*退休時(shí)上一年省月平均工資×繳費(fèi)年限×比例（1%）

如果張三購買了60%的指數(shù)，那么指數(shù)化月平均工資=60%*退休時(shí)上一年省月平均工資

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（退休時(shí)上一年省月平均工資+指數(shù)化月平均工資）÷2×繳費(fèi)年限×比例（1%）=（退休時(shí)上一年省月平均工資+60%*退休時(shí)上一年省月平均工資）÷2×繳費(fèi)年限×比例（1%）=80%*退休時(shí)上一年省月平均工資×繳費(fèi)年限×比例（1%）

不知道大家有沒有看出什么規(guī)律，按照200%指數(shù)繳費(fèi)，前面的系數(shù)變成了150%*退休時(shí)上一年省月平均工資，按照60%指數(shù)繳費(fèi)，前面的系數(shù)變成了80%*退休時(shí)上一年省月平均工資。前面的一種繳費(fèi)方式把系數(shù)拉低了，后面的一種繳費(fèi)方式把系數(shù)拉高了，有點(diǎn)劫富濟(jì)貧的味道，大家慢慢品味。

綜上所述：如果沒有特殊原因，一定要以靈活就業(yè)人員身份購買養(yǎng)老保險(xiǎn)。購買的指數(shù)低于100%就會(huì)占便宜，高于100%就會(huì)吃一點(diǎn)虧。寧肯購買養(yǎng)老保險(xiǎn)的年限長一點(diǎn)，也不要為了購買高指數(shù)，縮短購買年限，這個(gè)是大忌。