#冬日生活打卡季#

很多人一直在研究在實際繳費年限中，大部分年限以100％繳費，嘗試前面繳幾年高指數或者后面繳幾年高指數，這樣錢又繳的少養老金又拿的高。很多人說后面5年多繳指數劃算。也就是退休前5年用300％繳最劃算。

企業職工今年退休的人，以大多省份是1996年元月建立個人賬戶計算，實際繳費年限最多只有27年。有人說27年中的后五年繳費中尤為重要，它起到了養老金拿多的杠桿作用，因此很多人都想后五年中多繳指數多拿養老金，這個辦法是否是真的劃算，我們不仿來做一個實驗性計算對比一下，不就一目了然了嗎？也不需用高深的理論和看不懂的公式和數據來推理它。

假設某企業職工有40年工齡視同繳費年限13年。從建賬后開始繳費到今年退休應實繳27年，我們把前5年斷繳或后5年斷繳，使實繳年限只有22年，用此兩種方案繳費。

方案1：前5年斷繳，接著17年用指數1繳費，后5年用指數3繳費；

方案2：前5年用指數3繳費，接著17年用指數1繳費，后5年斷繳。

那么繳費總年限（視同年限+實繳年限）都是35年，且兩種方案中視同繳費年限相同、實際繳費年限相同、視同指數相同、實繳平均指數相同、個人平均繳費指數相同。通過計算，基礎養老金和過渡性養老金也都相同。只是個人賬戶養老金不一樣。以陜西省企業職工2023年退休為例，計算結果：

方案一比方案二多領月養老金885元，一年多領養老金10619元，方案一比方案二總計多繳費用81193元。

那么，用方案一多繳費用除以每年多拿的養老金，即81193/10619=8年，當然8年中這年養老金10619元不是不變的，它要隨養老金每年調整而年年增加，當然繳費額也有利息。也就是說不算利息與調整，方案一退休8年后拿回成本，計算利息與調整后，會少于8年拿回成本，于69歲之前便開始拿的錢比方案二多800～1000多元。

那么方案1與方案2哪種方案劃算，下面用Excel表計算，見下表：

結論：

以陜西企業職工今年退休，工齡40年斷繳5年繳費總年限35年，以上述二種方案繳費，從計算上看方案一，月領養老金5838元，方案二月領養老金4953元，方案一比方案二多領月養老金885元，但多繳養老保險費用計81193元，經計算方案一多領養老金，需8年趕回多繳成本費，（如果加上每年養老金調金額還不用8年趕回成本）以后就是賺的了。

為什么會這樣？

這個例子計算基礎養老金和過渡性養老金都是相同的，只是個人賬戶養老金不同，后5年多繳指數個人賬戶儲存額肯定猛增。因為后五年社會平均工資猛增，由市社平轉省口徑社平是在后5年之中，并且方案1是用最高指數繳費，而方案2斷繳后五年，沒有抓住高社平紅利，所以個人賬戶多885元，有人會說你不多繳了費嗎？但由于兩種方案都有基礎養老金和過渡性養老金，而且由于平均指數相同，計發基數相同，總繳、實繳、視同年限相同，所以上述兩項養老金一樣，關鍵是個人賬戶余額多少決定個人賬戶養老金多少，所以才有此計算結果。