今天給各位分享稅收籌劃的18種 *** 的知識(shí)，其中也會(huì)對(duì)節(jié)稅籌劃進(jìn)行解釋，如果能碰巧解決你現(xiàn)在面臨的問(wèn)題，別忘了關(guān)注本站，現(xiàn)在開(kāi)始吧！

稅收籌劃的基本 *** 有哪些

法律分析：納稅籌劃的基本 *** 有分散收益法、轉(zhuǎn)移收益法、按費(fèi)用分?jǐn)偡ɑ蛟黾臃ā?/p>

1、個(gè)人工商戶、獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得，以每個(gè)納稅年度的收入總額減去成本、費(fèi)用及損失后的余額為應(yīng)納稅所得額，計(jì)算繳納企業(yè)所得稅而無(wú)需繳納企業(yè)所得稅。

2、增值稅納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。增值稅的計(jì)算 *** 和征管的要求是兩種類型的納稅人所需要的。進(jìn)項(xiàng)抵扣制適用于一般納稅人，而小規(guī)模納稅人則要按簡(jiǎn)易計(jì)稅 *** 計(jì)算繳納增值稅，不實(shí)行進(jìn)項(xiàng)抵扣制。

3、采用比例稅率籌劃法，使納稅人適用更低的稅率。

4、特定行業(yè)、特定地區(qū)、特定行為、特殊時(shí)期的稅收優(yōu)惠。

5、無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)、攤銷(xiāo)費(fèi)用的攤銷(xiāo)、固定資產(chǎn)折舊、存貨計(jì)價(jià) *** 、間接費(fèi)用的分配。

法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》

第二條 企業(yè)分為居民企業(yè)和非居民企業(yè)。 本法所稱居民企業(yè)，是指依法在中國(guó)境內(nèi)成立，或者依照外國(guó)（地區(qū)）法律成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)。 本法所稱非居民企業(yè)，是指依照外國(guó)（地區(qū)）法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國(guó)境內(nèi)，但在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，但有來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)所得的企業(yè)。

第三條 居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。 非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國(guó)境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。 非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。

稅收籌劃 ***

稅收籌劃又稱為合理避稅，是在法律規(guī)定的范圍內(nèi)，盡可能的讓企業(yè)達(dá)到減少繳納稅款，是企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的重要組成部

分，他即使適應(yīng)了納稅人的需求，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中企業(yè)追求利益的必然結(jié)果。

常見(jiàn)的稅收籌劃 *** 主要有十二種

一：利用個(gè)體工商戶獨(dú)資企業(yè)，合伙企業(yè)，小微企業(yè)等企業(yè)身份不同進(jìn)行稅收籌劃；

二：利用增值稅納稅人身份的選擇，根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況稅率高低，選擇一般納稅人或小規(guī)模納稅人；

三：利用比例稅率籌劃法，使納稅人適合更低的稅率；

四：利用特定行業(yè)，特定地區(qū)，特定行為，特度特殊時(shí)期的稅收優(yōu)惠，將公司注冊(cè)的有稅收優(yōu)惠政策的招商園區(qū)；

五：利用無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) *** ，固定資產(chǎn)折舊 *** ，存貨計(jì)價(jià) *** 間接費(fèi)用的分配 *** 進(jìn)行籌劃；

六：利用混合銷(xiāo)售的稅種選擇進(jìn)行籌劃

七：利用費(fèi)用稅前扣除的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行稅收籌劃，例如公益性捐贈(zèng)支出有招待費(fèi)，廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)等，控制支出的規(guī)模和比例，已達(dá)到節(jié)稅的目的；

八：利用企業(yè)的組織形式開(kāi)展稅務(wù)籌劃，例如分子公司所得稅納稅的選擇，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況，選擇是成立分公司還是子公司；

九：利用費(fèi)用加計(jì)扣除進(jìn)行稅收籌劃，例如研發(fā)費(fèi)加計(jì)百分之七十五扣除，安置殘疾人員所支付的工資加計(jì)百分之百扣除；

十：利用稅基臨界點(diǎn)進(jìn)行稅務(wù)籌劃，例如起征點(diǎn)扣除限額，稅率臨界點(diǎn)等；

十一：通過(guò)延期納稅進(jìn)行稅收籌劃，例如收入確 認(rèn)的時(shí)間選擇；

十二：利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行籌劃，例如高新技術(shù)企業(yè)百分之十五稅率，農(nóng)林木魚(yú)業(yè)免稅，國(guó)家重點(diǎn)扶持基礎(chǔ)設(shè)施投資兩免三減半，環(huán)保節(jié)能節(jié)水，安全生產(chǎn)等專用設(shè)備投資額的百分之十，從企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅額中抵免， *** 獎(jiǎng)勵(lì)等；

企業(yè)稅收籌劃有哪些 ***

企業(yè)開(kāi)展稅收籌劃，其可采取的稅收籌劃 *** 通常有以下幾種：

1、根據(jù)國(guó)家、地方稅收優(yōu)惠政策，合理的利用優(yōu)惠政策完成稅收籌劃。

例如，我國(guó)有的部分地區(qū)，有很大力度的稅收優(yōu)惠政策，像低稅率，稅收減免，部分行業(yè)免稅優(yōu)惠等等，所以各企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和管理層可以熟悉了解各地的稅收優(yōu)惠政策，根據(jù)稅收優(yōu)惠政策來(lái)開(kāi)展稅收籌劃。

2、通過(guò)折舊的年限來(lái)完成稅收籌劃。

折舊年限縮短后可以加速成本的回收，使得會(huì)計(jì)利潤(rùn)向后移，在稅率穩(wěn)定的同時(shí)，相當(dāng)于得到了一筆遞延所得稅的無(wú)息貸款。此外，如果在企業(yè)還享受其他的稅收優(yōu)惠政策的時(shí)候，折舊年限延長(zhǎng)后，可以把后期的利潤(rùn)安排在優(yōu)惠期內(nèi)，以此來(lái)減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。常用的一些折舊 *** 有：直線法，雙倍余額遞減法，工作量法等等，不同的 *** 計(jì)算出來(lái)的折舊值不同，分?jǐn)偟某杀疽簿筒煌M(jìn)而各期的營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)也不同，所以各企業(yè)應(yīng)該選擇合適的折舊 *** ，根據(jù)折舊 *** 來(lái)完成稅收籌劃工作。

3、減少計(jì)稅依據(jù)。

企業(yè)可以通過(guò)減少不必要的納稅份額來(lái)減少企業(yè)稅負(fù)的壓力，另一方面也可以選擇從稅率低的方面來(lái)著手進(jìn)行稅收籌劃。我國(guó)稅收種類五花八門(mén)，處理的方式不同，就有可能會(huì)出現(xiàn)同種業(yè)務(wù)不同稅的情形。所以，各企業(yè)在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)也可以通過(guò)盡可能的選擇稅率較低的稅種來(lái)進(jìn)行繳稅的方式來(lái)進(jìn)行。

溫馨提示：以上信息僅供參考。

應(yīng)答時(shí)間：2023-09-18，最新業(yè)務(wù)變化請(qǐng)以平安銀行官網(wǎng)公布為準(zhǔn)。

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稅收籌劃的 *** 有哪些

稅務(wù)籌劃 *** 如下：

1.納稅人不同類型的選擇個(gè)體工商戶獨(dú)資企業(yè)合伙企業(yè)法人企業(yè)，個(gè)體工商戶、獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額為應(yīng)納稅所得額，計(jì)算繳納個(gè)人所得稅而不需要繳納企業(yè)所得稅。法人企業(yè)按照稅法要求需要就其經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)繳納企業(yè)所得稅，若法人企業(yè)對(duì)自然人股東實(shí)施利潤(rùn)分配，還需要繳納20%的個(gè)人所得稅。

2.不同納稅人之間的轉(zhuǎn)化，一般納稅人_小規(guī)模納稅人，增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。這兩種類型納稅人在征收增值稅時(shí)，計(jì)算 *** 和征管要求不同。一般納稅人實(shí)行進(jìn)項(xiàng)抵扣制，而小規(guī)模納稅人必須按照使用的簡(jiǎn)易計(jì)稅 *** 計(jì)算繳納增值稅且不實(shí)行進(jìn)項(xiàng)抵扣制。

稅務(wù)籌劃的12種 ***

1、直接利用籌劃法：為實(shí)現(xiàn)總體經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控，引導(dǎo)資金流向，國(guó)家出臺(tái)了很多稅收優(yōu)惠政策，因?yàn)榧{稅人利用稅收優(yōu)惠政策越多，就越有利于國(guó)家特定政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。這樣，納稅人就可以光明正大地利用優(yōu)惠政策為自己企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)服務(wù)。

2、 *** 定價(jià)籌劃法： *** 定價(jià)籌劃法主要是通過(guò)關(guān)聯(lián)企業(yè)不符合商業(yè)慣例的交易形式進(jìn)行稅收籌劃。稅務(wù)籌劃的基本 *** 之一，在國(guó)際、國(guó)內(nèi)稅務(wù)籌劃實(shí)踐中得到廣泛應(yīng)用。

3、地點(diǎn)流動(dòng)籌劃法：當(dāng)前，國(guó)家為兼顧社會(huì)進(jìn)步與區(qū)域經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，適當(dāng)向西部?jī)A斜，納稅人可根據(jù)需要，或選擇在優(yōu)惠地區(qū)注冊(cè)，或?qū)F(xiàn)有生產(chǎn)環(huán)境不佳的生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到優(yōu)惠地區(qū)，充分享受稅收優(yōu)惠政策，減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

納稅人籌劃法

納稅人籌劃法是進(jìn)行納稅人身份的合理界定和轉(zhuǎn)化，使納稅人承擔(dān)的稅負(fù)盡量降低到最小程度，或直接避免成為某類納稅人。

1.納稅人不同類型的選擇

個(gè)體工商戶

獨(dú)資企業(yè)

合伙企業(yè)

法人企業(yè)

個(gè)體工商戶、獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額為應(yīng)納稅所得額，計(jì)算繳納個(gè)人所得稅而不需要繳納企業(yè)所得稅。

法人企業(yè)按照稅法要求需要就其經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)繳納企業(yè)所得稅，若法人企業(yè)對(duì)自然人股東實(shí)施利潤(rùn)分配，還需要繳納20%的個(gè)人所得稅。

2.不同納稅人之間的轉(zhuǎn)化

一般納稅人小規(guī)模納稅人

增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。這兩種類型納稅人在征收增值稅時(shí)，計(jì)算 *** 和征管要求不同。一般納稅人實(shí)行進(jìn)項(xiàng)抵扣制，而小規(guī)模納稅人必須按照使用的簡(jiǎn)易計(jì)稅 *** 計(jì)算繳納增值稅且不實(shí)行進(jìn)項(xiàng)抵扣制。

3.避免成為法定納稅人

稅法規(guī)定，房產(chǎn)稅的征稅范圍是城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)的房產(chǎn)，而對(duì)于房產(chǎn)界定為房屋，即有屋面和圍護(hù)結(jié)構(gòu)，能夠遮風(fēng)擋雨，可供人們?cè)谄渲猩a(chǎn)、學(xué)習(xí)、娛樂(lè)、居住或者儲(chǔ)藏物資的場(chǎng)所；獨(dú)立于房屋之外的建筑物，如圍墻、停車(chē)場(chǎng)、室外游泳池、噴泉等，不屬于房產(chǎn)，若企業(yè)擁有以上建筑物，則不成為房產(chǎn)稅的納稅人，就不需要繳納房產(chǎn)稅。

企業(yè)在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)可將停車(chē)場(chǎng)、游泳池等建成露天的，并且把這些建筑物的造價(jià)同廠房和辦公用房等分開(kāi)，在會(huì)計(jì)中單獨(dú)核算，從而避免成為游泳池等的法定納稅人。

稅收優(yōu)惠籌劃法

1.稅收優(yōu)惠

特殊行業(yè)、特定區(qū)域、特定行為、特殊時(shí)期的稅收優(yōu)惠。

2.稅收優(yōu)惠的形式

（1）免稅

（2）減稅

（3）免征額

（4）起征點(diǎn)

（5）退稅

（6）優(yōu)惠稅率

（7）稅收抵免

3.創(chuàng)造條件適用優(yōu)惠政策

稅收籌劃的18種 ***

它來(lái)源于1935年英國(guó)的“稅務(wù)局長(zhǎng)訴溫斯特大公”案。當(dāng)時(shí)參與此案的英國(guó)上議院議員湯姆林爵士對(duì)稅收籌劃作了這樣的表述：“任何一個(gè)人都有權(quán)安排自己的事業(yè)。如果依據(jù)法律所做的某些安排可以少繳稅，那就不能強(qiáng)迫他多繳稅收。”這一觀點(diǎn)得到了法律界的認(rèn)同。經(jīng)過(guò)半個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展，稅收籌劃的規(guī)范化定義得以逐步形成，即“在法律規(guī)定許可的范圍內(nèi)，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)、投資、理財(cái)活動(dòng)的事先籌劃和安排，盡可能取得節(jié)稅(Tax Savings)的經(jīng)濟(jì)利益。”

中文名

稅收籌劃

外文名

Tax Planning

別名

合理避稅

簡(jiǎn)介

一種企業(yè)籌劃行為

起源

英國(guó)

快速

導(dǎo)航

內(nèi)容途徑意義特點(diǎn)原則企業(yè)相關(guān)方向風(fēng)險(xiǎn)避免陷阱

概念

這個(gè)概念說(shuō)明了稅收籌劃的前提條件是必須符合國(guó)家法律及稅收法規(guī)；稅收籌劃的方向應(yīng)當(dāng)符合稅收政策法規(guī)的導(dǎo)向；稅收籌劃的發(fā)生必須是在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資理財(cái)活動(dòng)之前；稅收籌劃的目標(biāo)是使納稅人的稅收利益更大化。所謂“稅收利益更大化”，包括稅負(fù)最輕、稅后利潤(rùn)更大化、企業(yè)價(jià)值更大化等內(nèi)涵，而不僅僅是指的稅負(fù)最輕。

對(duì)企業(yè)增值稅稅收籌劃概念的探討，首先是基于稅收籌劃概念的分析。稅收籌劃概念自二十世紀(jì)九十年代中葉由西方引入中國(guó)，譯自 tax-planning 一詞，也譯作稅務(wù)籌劃、納稅籌劃、稅務(wù)計(jì)劃等。稅收籌劃是一門(mén)涉及多門(mén)學(xué)科知識(shí)的新興的現(xiàn)代邊緣學(xué)科，許多問(wèn)題尚不成熟，因而國(guó)際上對(duì)其概念的描述也不盡一致。綜合而言，國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)這一概念的表述大體如下：

1)荷蘭國(guó)際財(cái)政文獻(xiàn)局（IBFD）所編寫(xiě)的《國(guó)際稅收辭典》一書(shū)認(rèn)為: 稅收籌劃是指企業(yè)通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和個(gè)人事務(wù)活動(dòng)的安排,達(dá)到繳納更低的稅收。

2)印度稅務(wù)專家N.J.亞薩斯威所著的《個(gè)人投資與稅收籌劃》認(rèn)為: 稅收籌劃是指納稅人通過(guò)財(cái)務(wù)活動(dòng)的安排,以充分利用稅收法規(guī)所提供的包括減免稅在內(nèi)的一切優(yōu)惠,從而享有更大的稅收利益。