先說結論：早年盡量往高檔次交，比一直交一個檔要劃算！

目前靈活就業人員只能在戶籍所在地交社保，部分地區可以放寬到在戶籍所在省交，但是目前還不能跨省交社保。

以靈活就業人員身份交社保，只能交養老保險和醫療保險。這里主要探討養老保險。

退休后每個月的養老金主要由基礎養老金、個人賬戶養老金構成，在高原工作還有高原補貼養老金。

一、基礎養老金

基礎養老金計算公式：退休時的月平均工資*（1+平均繳費指數）/2 *繳費年限*1%

可以看到，基礎養老金就是月平均工資乘以一個百分比。這里有3個變量：月平均工資、平均繳費指數、繳費年限。月平均工資我們沒法掌控，先不管。繳費年限比較好理解，年限越長領得越多，最少15%（繳費少于15年退休后不享受基礎養老金），60歲退休的話最多42%（18歲參加工作就開始交）。繳費年限等于實際繳費年限加上視同繳費年限。比如有人當兵8年，退役后又自己交了10年社保，那么他退休領養老金時計算的繳費年限就是18年（軍齡視同繳費年限）。

平均繳費指數，是實際繳費年限中每年繳費指數的平均值。養老保險繳費基數，是上一年月平均工資的20%，繳費指數分為60%、80%、100%、150%、200%、300%這六檔（好像不同省不一樣，但都是在60%至300%之間劃分），可自愿選擇一檔繳費。以西藏自治區為例，2023年全區職工月平均工資為9900元，那么繳費基數就是1980元，選最低檔60%，每個月就要交1188元，2023年全年要交14256元。選最高檔300%，每個月要交5940元，2023年全年要交71280元。

很多人看到養老金算法后，就會選一個檔，然后每年按這個檔來繳費，退休時的平均繳費指數就是這個檔次。

但是！我們可以通過每年交不同的檔次，來達到少交錢但是平均繳費指數不變的目標。

這個操作有個前提條件，那就是月平均工資會漲。

月平均工資每年增長率一般在8%到12%之間，低的時候有7%、6%的。我們按每年增長8%來計算，以西藏自治區為例，繳費年限定在最低標準15年。

如果每年都交100%的檔次，那么平均繳費指數為100%，15年共要交64萬多元。

西藏社保15年100%檔

那么，如果前2年交最高300%的檔次，后10年交最低60%的檔次呢？

西藏15年社保先高后低

平均繳費指數仍然是100%，也就是基礎養老金不變。但是繳費總額，變成了54萬元，少交了10萬多元！

剛才是確定繳費年限、平均繳費指數，只考慮每年繳費檔次這一個變量?，F在我們把繳費總金額確定，研究每年繳費檔次、繳費年限2個變量，看退休時養老金情況。

我們先把繳費指數定為100%，來一個繳費16年的情況。總共要交72萬元。

西藏16年社保100%檔次

那么，如果我少交一年，把錢用來交前幾年的高檔次，會怎樣？最后一年75370元，可以把第一年提高到300%檔、第二年提高到200%檔。這么交社保，錢差不多（少交兩千可以忽略了），平均繳費指數提高到了120%。

西藏72萬社保15年

再算一下這樣交16年和15年的養老金百分比分別是多少。

交16年：（1+100%）/2*16%=16%

交15年：（1+120%）/2*15%=16.5%

咦，好像少交一年、交高檔次領的錢多哎！

但是！這個前提是月平均工資每年增長8%以上！如果最后一年的繳費金額不夠在前兩年交高檔次、把平均繳費指數提高足夠多，那就還是多交幾年養老保險比較劃算。

我們按照前面先交高檔后交低檔的方法，看用這72萬元最后退休時養老金百分比是多少。我們算一下交15年至19年這5種情況。

西藏社保72萬15年

西藏社保72萬16年

西藏社保72萬17年

西藏社保72萬18年

西藏社保72萬19年

首先，之前的結論還是沒問題，先高檔后低檔比一直交一個檔要好，這樣交最后的養老金百分比都在18%左右，比之前的16%可高多了。

其次，養老金最高的居然是交17年（18.1%），而不是盡最大可能交高檔次的15年（17.95%）。而17年再往后，繳費年限越長（也就是繳費檔次越低），養老金百分比也越來越低。所以，怎么交最劃算，還是要好好計算一下的。

二、個人賬戶養老金

個人賬戶養老金，就是每年交的養老保險金額的40%，退休后按月返還給你。按幾個月？大約就是平均壽命減去你的退休年齡（不準確，具體看圖）。因為有各種情況的提前退休（比如長期從事高原、毒害環境工作）和延遲退休（比如沒交夠養老保險年限），所以退休年齡會有不同。每月發給你的個人賬戶養老金就是個人賬戶養老金總額除以計發月數。個人賬戶養老金具體計發月數看這個圖。

每個月都發，發到你去世。你沒活到計發月數，你就虧了，活過了計發月數，就賺了。

注意，個人賬戶養老金，是有利息的！當年繳費的按銀行活期利率，咱就忽略不計了。第二年開始，就按養老金個人賬戶記賬利率來計息。從2023年開始，國家統一城鎮職工基本養老保險個人賬戶的記賬利率（之前是各省市自行確定，大約就是銀行一年定期存款利率），確定記賬利率時，主要考慮的因素有四個：上年度職工工資的增長率、銀行定期存款利率、養老保險基金收益、養老保險基金收支平衡情況。2023年到2023年的記賬利率分別為7.12%、8.29%、7.61%、6.04%、6.69%。國家統一后這利率比銀行存款可高多了～

我們把利率定為6%（不過我感覺后面很可能會低于6%），用前面計算基礎養老金時候的繳費72萬元來計算，最長算到繳費20年，看看不同年限到退休時個人賬戶養老金有多少錢。

西藏社保72萬15年

西藏社保72萬16年

西藏社保72萬17年

西藏社保72萬18年

西藏社保72萬19年

西藏社保72萬20年

因為有利息，所以同樣20年，前幾年就把錢交完，盡管后面幾年沒交，但是復利還是很厲害的，繳費15年，到20年后退休是65萬多！所以結論就是，盡量早年交高檔次，個人賬戶養老金才多。

個人賬戶養老金最多的繳費15年模式（盡最大可能早年交高檔）與基礎養老金計算最高的17年模式相比，按正常退休、個人賬戶養老金計發月數139來算，基礎養老金百分比15年模式少了0.15%，每個月少領64元，而個人賬戶余額多了43712元，每個月多領314元。

綜合基礎養老金和個人賬戶養老金，還是那個結論：盡量早年交高檔次！

當然，這是針對手里有錢可以選擇早交晚交的人。如果收入有限，那很無奈，沒得選～所以，雖然一開始就得出結論每年交一樣檔次很不劃算，但是很多人的收入就是那個水平，沒辦法。。。

三、高原補貼養老金

這個就沒啥好計算的了，政策很明確，也沒有太多變量?。在海拔3500米以上高原地區工作超過10年，可以享受高原補貼養老金，每月數額為退休時月平均工資乘以享受比例。其中，高原工作滿10年不滿15年的，享受5%；滿15年不滿20年的，享受10%；20年以上，享受15%。

歡迎大家來西藏阿里地區工作！