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近期，關(guān)于延遲退休的相關(guān)政策消息在網(wǎng)上熱傳，國(guó)家將實(shí)施漸進(jìn)式延遲法定退休年齡，按計(jì)劃逐步推后退休年齡，最終在2055年前后實(shí)現(xiàn)65歲男女同齡退休。說(shuō)到退休，很多人比較關(guān)注的是退休后的養(yǎng)老問(wèn)題，與之關(guān)系最為密切的便是在退休前我們所交的養(yǎng)老保險(xiǎn)。關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)以及退休后的養(yǎng)老金，很多人都不是特別了解。對(duì)此，本期文章著重對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)詳細(xì)介紹。

一、什么是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的一種，根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)》之規(guī)定，其參保對(duì)象為年滿16周歲（不含在校學(xué)生），非國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員及不屬于職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民。上述參保對(duì)象可以在戶籍地參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是退休前參保且符合法定繳費(fèi)年限的城鄉(xiāng)居民，退休后由國(guó)家為其發(fā)放養(yǎng)老金，保障其基本生活。

二、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)檔次

對(duì)于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)檔次，各省由于經(jīng)濟(jì)狀況不同，所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)也不同。以河南省為例，依據(jù)《河南省人力資源和社會(huì)保障廳 河南省財(cái)政廳關(guān)于建立健全多繳多得激勵(lì)機(jī)制完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)》（豫人社〔2023〕8號(hào)）文件之規(guī)定，2023年1月1日起，河南省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)每人每年的繳費(fèi)檔次為200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、2500元、3000元、4000元和5000元，共15個(gè)繳費(fèi)檔次。參保人在每年繳費(fèi)時(shí)，可根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)狀況自主選擇繳費(fèi)檔次，國(guó)家鼓勵(lì)個(gè)人選擇較高檔次繳費(fèi)。

三、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保繳費(fèi)可享政府補(bǔ)貼

值得注意的是，為了鼓勵(lì)城鄉(xiāng)居民積極參保，各地政府出臺(tái)激勵(lì)制度，即每一檔次的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)政府均給予補(bǔ)貼，繳費(fèi)檔次越高，政府補(bǔ)貼力度越大，而且政府補(bǔ)貼全部計(jì)入個(gè)人賬戶。以河南省為例，根據(jù)河南省《關(guān)于建立健全多繳多得激勵(lì)機(jī)制完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)》（豫人社〔2023〕8號(hào)）文件之規(guī)定，政府給予參保人員相應(yīng)繳費(fèi)檔次的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）繳費(fèi)200元補(bǔ)貼30元，繳費(fèi)300元補(bǔ)貼40元，繳費(fèi)400元補(bǔ)貼50元。

（二）繳費(fèi)500元補(bǔ)貼60元，繳費(fèi)600元補(bǔ)貼80元，繳費(fèi)700元補(bǔ)貼100元，繳費(fèi)800元補(bǔ)貼120元，繳費(fèi)900元補(bǔ)貼140元，繳費(fèi)1000元補(bǔ)貼160元。

（三）繳費(fèi)1500元補(bǔ)貼190元，繳費(fèi)2000元補(bǔ)貼220元，繳費(fèi)2500元補(bǔ)貼250元，繳費(fèi)3000元補(bǔ)貼280元，繳費(fèi)4000元補(bǔ)貼310元，繳費(fèi)5000元補(bǔ)貼340元。

也就是說(shuō)，在河南省，如按最高檔次5000元的年度繳費(fèi)檔次繳費(fèi)，參保人員每年可得到340元的政府補(bǔ)貼，即當(dāng)年個(gè)人賬戶共可存入養(yǎng)老金本金金額為5340元。需要注意的是，政府補(bǔ)貼只能在當(dāng)年參保時(shí)享受，參保人員當(dāng)年沒(méi)有繳費(fèi)，之后再進(jìn)行補(bǔ)繳的，不能在享受政府給予的繳費(fèi)補(bǔ)貼。

三、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇計(jì)算方式

根據(jù)《河南省人民政府關(guān)于建立城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施意見(jiàn)》之規(guī)定，參保城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的退休人員，每月發(fā)放的的養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金共同組成。

（一）基礎(chǔ)養(yǎng)老金

在中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上,省、省轄市對(duì)符合領(lǐng)取條件的參保人，每人每月增加3元基礎(chǔ)養(yǎng)老金(省與省轄市按6∶4比例分?jǐn)?,縣(市、區(qū))確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)每人每月不低于5元。根據(jù)國(guó)家要求和經(jīng)濟(jì)發(fā)展、物價(jià)變動(dòng)等情況,適時(shí)調(diào)整基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn),逐步建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制。

各級(jí)政府可根據(jù)本地實(shí)際情況在省定基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上適當(dāng)提高標(biāo)準(zhǔn);對(duì)長(zhǎng)期繳費(fèi)的,可適當(dāng)提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金的加發(fā)標(biāo)準(zhǔn),具體辦法、資金分擔(dān)比例由本級(jí)政府確定,并報(bào)省人力資源社會(huì)保障廳審核。

截至2023年2月，在全國(guó)31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市中，上海的基礎(chǔ)養(yǎng)老金最高，為每人每月1300元，其次是北京的887元。在河南，根據(jù)2023年2月發(fā)布的《河南省人力資源和社會(huì)保障廳 河南省財(cái)政廳關(guān)于提高全省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)的通知（豫政辦〔2023〕75號(hào)）》的規(guī)定，從2023年1月1日起，河南省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)為每人每月123元。由此可以看出，在不同省份不同地區(qū)，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r不同，基礎(chǔ)養(yǎng)老金金額差距很大。

（二）個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。

國(guó)家為每個(gè)參保人員建立終身記錄的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，個(gè)人繳費(fèi)、地方人民政府對(duì)參保人的繳費(fèi)補(bǔ)貼、集體補(bǔ)助及其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織、公益慈善組織、個(gè)人對(duì)參保人的繳費(fèi)資助，全部記入個(gè)人賬戶。個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額按國(guó)家規(guī)定計(jì)息。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn),目前為個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存額除以139(與現(xiàn)行職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)系數(shù)相同)。

參保人死亡的,其個(gè)人賬戶資金余額可以依法繼承。這也是很多人比較關(guān)心的，在不了解政策規(guī)定的情況下，很多人都會(huì)有疑惑：如果交了很多年養(yǎng)老保險(xiǎn)，還沒(méi)等到退休人就沒(méi)了或者退休后還沒(méi)領(lǐng)多長(zhǎng)時(shí)間養(yǎng)老金便去世了，那不就虧大了？這個(gè)是不用擔(dān)心的，根據(jù)上述規(guī)定，如果在參保人去世時(shí)，個(gè)人賬戶的養(yǎng)老金還有余額，其個(gè)人賬戶資金視為其生前財(cái)產(chǎn)，是可以依法繼承的。

根據(jù)上述規(guī)定，關(guān)于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的計(jì)算方式，在此可以舉個(gè)例子：以河南省為例，河南城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員在退休后，在不考慮個(gè)人賬戶養(yǎng)老金利息的情況下（注：實(shí)際上，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金在參保人員退休前是可持續(xù)產(chǎn)生利息并且計(jì)算復(fù)利的），按現(xiàn)行最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)200元以及最低繳費(fèi)年限繳費(fèi)15年計(jì)算，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金余額=（200+30）*15=3450元；如基礎(chǔ)養(yǎng)老金按省定最低基礎(chǔ)養(yǎng)老金123元（注：各縣市基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)均不低于省定基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)）計(jì)算，該參保人員在2023年1月退休后當(dāng)月可領(lǐng)取的養(yǎng)老金最少為：3450÷139+123=147.8元。

同理，如按河南省現(xiàn)行每年最高繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)5000元繳費(fèi)30年，該參保人員在2023年1月退休后，當(dāng)月可領(lǐng)取的養(yǎng)老金最少為：（5000+340）*30÷139+123=1275.5元。由此可以看出，兩種繳費(fèi)方式領(lǐng)取的養(yǎng)老金金額差距很大，這也是為什么國(guó)家大力鼓勵(lì)大家在繳納城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)盡可能的長(zhǎng)繳、多繳。

此外，值得注意的是，以上每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金金額會(huì)隨各地基礎(chǔ)養(yǎng)老金金額的調(diào)整而調(diào)整，且個(gè)人賬戶養(yǎng)老金領(lǐng)取完畢后，國(guó)家會(huì)繼續(xù)按照原計(jì)算方式發(fā)放養(yǎng)老金。

四、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇領(lǐng)取條件

根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)》以及《河南省人民政府關(guān)于建立城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施意見(jiàn)》之規(guī)定，參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人,年滿60周歲、累計(jì)繳費(fèi)滿15年,且未領(lǐng)取國(guó)家規(guī)定的基本養(yǎng)老保障待遇的,可以按月領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

根據(jù)上述規(guī)定，參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的男性和女性，均是在年滿60周歲，累計(jì)繳費(fèi)年限不低于15年（注意是累計(jì)，不是連續(xù)）且未享受其他基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的情況下，才可以領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金。

距規(guī)定領(lǐng)取年齡不足15年的,應(yīng)逐年繳費(fèi),也允許補(bǔ)繳，但補(bǔ)繳后的累計(jì)繳費(fèi)年限不得超過(guò)15年；距規(guī)定領(lǐng)取年齡超過(guò)15年的,應(yīng)按年繳費(fèi),累計(jì)繳費(fèi)不少于15年,中斷年限可以補(bǔ)繳,但補(bǔ)繳不能享受政府補(bǔ)貼。

五、律師提示

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家推出的一項(xiàng)利國(guó)利民的社會(huì)保險(xiǎn)制度，可給予眾多無(wú)法參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的城鄉(xiāng)居民退休后的基本生活保障，且遵循多繳多得、長(zhǎng)繳長(zhǎng)得原則。因此，建議參保城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人，積極響應(yīng)國(guó)家號(hào)召，盡可能的長(zhǎng)繳多繳，在退休后也給自身一份生活保障。

相關(guān)政策法規(guī)：

一、國(guó)務(wù)院《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)》

二、《河南省人民政府關(guān)于建立城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施意見(jiàn)》

三、《河南省人力資源和社會(huì)保障廳 河南省財(cái)政廳關(guān)于建立健全多繳多得激勵(lì)機(jī)制完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)》（豫人社〔2023〕8號(hào)）文件

四、《河南省人力資源和社會(huì)保障廳 河南省財(cái)政廳關(guān)于提高全省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)的通知（豫政辦〔2023〕75號(hào)）》