創業的小伙伴越來越多，當我們順利注冊了一家公司，拿到營業執照，辦理完稅務登記。我們就要開始考慮第二個問題，我的公司都需要交哪些稅？

“利潤還不好算？我投了多少錢，年底還剩多少錢，多了就是賺了，少了就是虧了......”請各位老板在心里默默站隊，你是不是這么算的？

這種以“落袋為安”為標準的利潤計算方法，從專業上說叫“收付實現制”，是大家從現金流的角度計算出來“盈虧”。會計上有一張現金流量表，就是按照這個意思編制的。但這個和稅務局的利潤是不一樣的。

老板認為的“賺錢”：來個栗子：你投了40萬，收入10萬，員工工資和房租等各項開支共40萬，年底公司賬上還剩下10萬塊，本錢虧了30萬，根本沒利潤，虧錢就不用交稅了。

稅務局認為的“賺錢”：稅務局是按收入來確定交稅的，不管你公司賺不賺錢，只要有收入，就必須要交增值稅。因此，我們在做產品定價，確定合同金額的時候，一定要計算含稅金額。

那么你的公司到底要交哪些稅？

問題來了，經營一家企業，一般要交哪些稅呢？

1. 增值稅

企業不管有沒有利潤，只要發生銷售行為，開具發票就需要交增值稅，當前,我國增值稅納稅人分為小規模納稅人和一般納稅人。

小規模納稅人適用的征收率是3%，2023年4月1日-2023年12月31日，小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入開具增值稅普通發票是免征增值稅的。但如果年開票金額超過500萬，會被稅局強制認定或者基于經營需要主動申請成一般納稅人！

一般納稅人服務費稅率為6%、建筑工程9%、銷售貨物稅率13%！由于一般納稅人可以抵扣進項稅，如果你所有的成本發票都能拿到增值稅專用發票的話，那么進銷項相抵之后，你只需交增值部分的稅就可以了，稅負有可能比小規模納稅人還低。

舉個荔枝：甲公司從乙公司采購了500萬的貨物，乙公司是一般納稅人，乙公司給甲公司開具了500萬的增值稅專用發票；甲公司將這批貨物以600萬的價格賣給了丙公司，并開具了600萬的增值稅專用發票給到丙公司；甲公司是一般納稅人分別需要繳納多少增值稅？

一般納稅人需要繳納的增值稅： （600萬/1.13X0.13）—（500萬/1.13X0.13）≈11.5萬

2. 附加稅費

一般情況下，增值稅附加稅=應交增值稅X12.5%，根據現有政策享受相對應的減免政策，如果當期沒有應交增值稅，就沒有增值稅附加稅。增值附加主要包含城建稅，教育費附加，地方教育費附加等。稅費較低，這里就不贅述了。

如果您名下有幾家公司，可以根據自己的商業模式以及業務需要，決定不同的公司選擇小規模還是一般納稅人，從而達到整體降低稅負的目標。

3. 企業所得稅

公司有利潤需要交企業所得稅，如果虧損，不僅免交企業所得稅，還可以在盈利年度彌補虧損。一般企業彌補虧損不超過5年。什么意思呢？ 來個桃子：你公司去年虧了400萬，今年賺了600萬，彌補虧損后，你只需要按200萬交企業所得稅就可以了。

通常企業所得稅=利潤×25%。如果你的公司是小型微利企業，可以享受：年利潤100萬以內的部分，企業所得稅實際稅負2.5%；100萬到300萬的部分，企業所得稅實際稅負5%；超過300萬就不屬于小型微利企業了，按25%全額繳納。

小型微利企業的認定標準：

（1）從事國家非限制和禁止行業

（2）應納稅所得額不超過300萬

（3）從業人數不超過300人

（4）資產總額不超過5000萬

不管你是小規模納稅人還是一般納稅人，只要符合以上條件就屬于小型微利企業。因此，企業要實時做好自己的收入以及資產的監控，避免因為某項數據不符合小微企業標準，錯失享受優惠政策的遺憾。

企業的利潤，與成本有關，成本越多，利潤就越小，交的所得稅也就越少。

因此企業在采購進貨時，一定要盡可能讓供貨商開具發票，貪便宜不要發票，看似優惠了幾萬，但卻因為沒有發票，你的進貨成本沒辦法稅前列支，就會導致利潤虛高，不僅沒省錢，還得多交稅；

給員工發工資時，盡量采用對公轉款方式，并且履行代扣代繳個稅的義務，私賬發工資，人員開支的成本不體現也會導致你的利潤虛高；

房租、差旅、日常費用等各項開支一定要盡可能取得發票！

4、股東分紅所得稅

公司賺錢了，如果股東個人想分紅，把賬上的稅后利潤，打到自己個人卡上，按照《中華人民共和國個人所得稅法》第二條、第三條的規定，個人股東對公司的稅后利潤進行分配的應當按照利息、股息、紅利所得適用20%的稅率。

目前絕大多數企業老板把公司當成自己的小金庫，以備用金或者借款的形式頻繁的把公司賬戶的錢轉到個人卡上，存在著很大的稅務風險。

5、印花稅

現行印花稅只對《印花稅暫行條例》列舉的憑證征收，沒有列舉的憑證不征稅。具體征稅范圍如下：

1. 經濟合同

稅目稅率表中列舉了10大類合同。它們是：

（1）購銷合同。

（2）加工承攬合同。

（3）建設工程勘察設計合同。

（4）建筑安裝工程承包合同。

（5）財產租賃合同。

（6）貨物運輸合同。

（7）倉儲保管合同。

（8）借款合同。

（9）財產保險合同。

（10）技術合同。

2. 產權轉移書據

我國印花稅稅目中的產權轉移書據包括財產所有權、版權、商標專用權、專利權、專有技術使用權共5項產權的轉移書據。

另外，土地使用權出讓合同、土地使用權轉讓合同、商品房銷售合同按照產權轉移書據征收印花稅。

3. 營業賬簿

按照營業賬簿反映的內容不同，在稅目中分為記載資金的賬簿（簡稱資金賬簿）和其他營業賬簿兩類，以便于分別采用按金額計稅和按件計稅兩種計

印花稅的稅率設計，遵循稅負從輕、共同負擔的原則。稅率比較低；憑證的當事人，即對憑證有直接權利與義務關系的單位和個人均應就其所持憑證依法納稅。

印花稅的稅率有2種形式，即比例稅率和定額稅率。

印花稅稅目稅率表:

序號

稅目

范圍

稅率

納稅人

1

購銷合同

包括供應、預購、采購、購銷、結合及協作、調劑等合同

按購銷金額0.3‰貼花

立合同人

2

加工承攬合同

包括加工、定作、修繕、修理、印刷廣告、測繪、測試等合同

按加工或承攬收入0.5‰貼花

立合同人

3

建設工程勘察設計合同

包括勘察、設計合同

按收取費用0.5‰貼花

立合同人

4

建筑安裝工程承包合同

包括建筑、安裝工程承包合同

按承包金額0.3‰貼花

立合同人

5

財產租賃合同

包括租賃房屋、船舶、飛機、機動車輛、機械、器具、設備等合同

按租賃金額1‰貼花。稅額不足1元，按1元貼花

立合同人

6

貨物運輸合同

包括民用航空運輸、鐵路運輸、海上運輸、聯運合同

按運輸費用0.5‰貼花

立合同人

7

倉儲保管合同

包括倉儲、保管合同

按倉儲保管費用1‰貼花

立合同人

8

借款合同

銀行及其他金融組織和借款人

按借款金額0.05‰貼花

立合同人

9

財產保險合同

包括財產、責任、保證、信用等保險合同

按保險費收入1‰貼花

立合同人

10

技術合同

包括技術開發、轉讓、咨詢、服務等合同

按所載金額0.3‰貼花

立合同人

11

產權轉移書據

包括財產所有權、版權、商標專用權、專利權、專有技術使用權、土地使用權出讓合同、商品房銷售合同等

按所載金額0.5‰貼花

立據人

12

營業賬簿

生產、經營用賬冊

記載資金的賬簿，按實收資本和資本公積的合計金額0.5‰貼花

其他賬簿按件計稅5元/件

立賬簿人

13

權利、許可證照

包括政府部門發給的房屋產權證、工商營業執照、商標注冊證、專利證、土地使用證

按件貼花5元

領受人

寫在最后，

還有一些稅種，比如消費稅，文化事業建設費，房產稅等，這些特定行業征收的稅種，我們在本文中不再贅述，留待以后解答。