養老金個人賬戶每年有沒有利息，這是大家都知道，但又不是十分明白的問題。這個問題有一定的代表性，但往往容易被參保人或是已經退休的老人忽視。雖然我們平時都在講，我們繳納的養老分為兩個部分，單位繳費部分計入統籌賬戶，個人繳費部門計入個人賬戶，目前計入個人賬戶的比例為繳費基數的8%.

 

我國養老保險是根據國發（1997）26號文件，即《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》精神，正式開始養老保險的統籌賬戶和個人賬戶的建立。大部分地方建立個人賬戶的時間大概是在1996年1月1日。所以這也是很多地方將1996年1月1日之前，也就是個人賬戶未建立之前的繳費年限作為視同繳費年限計算，而1995年12月31日之后的繳費年限，才作為實際繳費年限計算，其目的就是為了統一各地個人賬戶建立的時間。

我國個人賬戶的建立，是由縣級社保部門具體負責，以本人的身份證號作為個人賬戶的識別號終身不變。個人帳戶主要內容包括姓名、性別、社會保障號碼、參加工作時間、視同繳費年限、個人首次繳費時間、當地上年職工平均工資、個人當年繳費工資基數、當年繳費月數、當年記帳利息及個人帳戶儲存額情況等內容，實際就是一個個人繳納養老保險的小檔案。

 

個人賬戶的資金的主要來源包括兩個部分。第一部分是個人繳納的本金。作為單位在崗職工，單位繳費部分是計入統籌賬戶，個人繳費部分是計入個人賬戶，計入比例是繳費基數的8%；作為靈活就業人員按照繳費基數繳納的20%的養老保險費中，12%是計入統籌賬戶，8%是計入個人賬戶；第二部分就是本金所產生的資金記賬利率。.社會保險經辦機構在繳費年度結束后，就會對職工個人帳戶進行結算，包括當年繳費額、實際繳費月數、當年利息額、歷年繳費累計結轉本息儲存額等。利息按每年公布的記帳利率計算。

養老保險的個人賬戶的記賬利率還是比較高的。個人帳戶的儲存額按”養老保險基金記帳利率計算利息。記帳利率由各省、自治區、直轄市人民政府參考銀行同期存款利率等因素確定并每年公布一次。最近幾年，由于各地陸續委托社保基金進行投資，社保基金投資所得的利潤，就需要按照每個人賬戶儲存額的多少來計算利息。記賬利率的計算公式為，本年記帳額利息=本年記帳月積數×本年記帳利率×1/12。根據這個公式，實際上記賬利率也是平均到月份的。

 

職工養老保險個人賬戶產生的利息和個人賬戶的本金一樣，是不能提前支取的，也不會單獨發給職工個人，而是統一計入職工個人賬戶，當職工辦理退休時用于支付個人賬戶養老金。個人賬戶養老金的計算方式為個人賬戶總額除以相對應的計發月數，就是每月領取的個人賬戶養老金。這個個人賬戶總額就包括自己繳納的本金和利息收入兩個部分。也就是說我們每月領取的個人賬戶養老金中有一部分就屬于利息收入所產生的。

.如果職工在職期間死亡時，其繼承額為其死亡時個人帳戶全部儲存額中的個人繳費部分本息；離退休人員死亡時，繼承額是這樣計算的，即繼承額=離退休人員死亡時個人帳戶余額×離退休時個人帳戶中個人繳費本息占個人帳戶全部儲存額的比例。

 

綜上所述，養老金個人賬戶不但每年都有利息，而且利息還非常高，但是這個利息只能計算到個人賬戶之中，作為今后計算和支付個人賬戶養老金的渠道，這是不能單獨發給個人的。只要在個人死亡以后，個人賬戶里的本金和資金利息才會由家屬繼承并一次性支付給家屬。