靈活就業人員是一個數量龐大的參保群體，約占全部參保繳費人員的1/4以上。甚至還有一部分靈活就業人員，通過掛靠親戚朋友公司給代繳企業社保。

靈活就業人員自己繳納的養老保險是基本養老保險，企業繳納的也是基本養老保險，待遇計算公式是一樣的。如果考慮到繳費負擔，還是通過靈活就業人員參保的方式，負擔更輕一些。

靈活就業人員就業不穩定，收入也不穩定，而且收入一般偏低。為此，國家為了照顧靈活就業人員，減輕他們的參保負擔，多數地方將他們參加養老保險的繳費比例降低為20%。企業一般是個人8%，用人單位16%。不要小看4個百分點，即使3000元的最低繳費基數，一個月也能節省120元。

退休時的養老金計算

不管是企業退休人員，還是靈活就業人員，現在參保繳費，退休后的養老金將只包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。這兩部分的計算公式是全國統一的。實際上，在各地建立養老保險個人賬戶養老金制度以前，參保繳費的職工會計算過渡性養老金，不過都是90年代的老黃歷了。

①基礎養老金等于退休時上年度當地的社會平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

實際上，按照簡便計算的原則，如果我們按照60%社平繳費基數繳費一年，退休可以領取0.8%的退休上年度社會平均工資。也就是說，繳費15年就是12%的社平工資。由于跟社平工資掛鉤，相對的購買力就不會縮水了。

不過，社會平均工資會口徑有所變化。過去多數地區是城鎮非私營單位在崗職工社會平均工資，現在國家統一改為省級全口徑城鎮就業人員社會平均工資。

一般來講，多數靈活就業人員都是按照最低繳費基數繳費15年的。但實際上我們也看到了，基礎養老金跟社平工資相掛鉤，如果社平工資增長速度快的話，繳費時間越早越劃算。過去我們的社會平均工資一直高速增長，有的時候甚至能高達10%~15%，遠遠比投資理財強的多。

如果是按照100%基數繳費，只能領取1%的社平工資。可能很多人就覺得不劃算了，但是，養老金是提高了。我們需要更高養老金的話，還是高繳費基數好。

高繳費基數的影響，除了基礎養老金，還有個人賬戶養老金。

②個人賬戶養老金等于退休時個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發月數。

我們每個月養老保險繳費到賬以后，都會按照繳費基數的8%記入個人賬戶。每年國家都會公布記賬利率，個人賬戶進行利滾利的計算。

2023年開始由國家統一公布個人賬戶記賬利率，近年來一直維持在7%~8%之間，遠遠比銀行投資理財強的多。

退休年齡確定的，計發月數是國家統一的一張表，個人是無法決定的。60歲退休是139個月，50歲是195個月，55歲是170個月。

如果我們按較高基數繳費，個人賬戶的余額就會更高的。因此，基礎養老金和個人賬戶養老金都會有所提升，那就是所謂的多繳多得。

一般建議，只要有條件，為了退休后有一份更充足的養老金，還是養老保險繳費更長一點好。畢竟養老金是關系我們老年一輩子的事情，我們是要面對長壽風險的。萬一提前去世，我們還操心什么呢？

繳費15年還是15年零一個月？

有人說繳費15年零一個月更好，這是當然了。

首先養老金在計算上肯定會多出一個月的養老金，比如繳費年限就會有15年，變成15.0833年。

個人賬戶養老金余額也會多累積一個月的個人賬戶錢數，計算個人賬戶養老金時也會更多一些。

其實最關鍵的是退休后的養老金增長。每年我們養老金都會根據國家統一的通知進行調整，具體調整方案按各省市規定執行。但是不管哪個省市的調整方案，都有一部分調整方式叫做按繳費年限調整。繳費年限每增加一年，都會增加一定的養老金。

比如山東省2023年的養老金調整方案，繳費年限十五年級以下的部分，每滿一年增加1.5元；16~25年部分增加二元，26~35年部分增加2.5元，36~45年部分增加三元，46年及以上部分增加3.5元。因此，我們也可以看出繳費年限越長增加的養老金越高了。

最重要的是，各地通常都是這樣規定：繳費年限不足一年按一年計算。

如果15年零1個月，那么計算每年的養老金增加額時，會按照16年計算按繳費年限增長養老金。比如山東省每年都會比15年多增加至少兩元，這樣就很劃算了。

所以，對于可以控制繳費時間的靈活就業人員，肯定是多繳出一個月的尾巴更劃算了。