#眾說財經(jīng)：長壽時代新機(jī)遇#江蘇是中國第二經(jīng)濟(jì)大省，也是退休人員大省，退休人員數(shù)量超過960多萬人。那么，江蘇省退休人員的養(yǎng)老金是如何計算的？計發(fā)辦法是怎樣的？繳費(fèi)年限滿15年，養(yǎng)老金能領(lǐng)多少錢？思之想之通過一個案例進(jìn)行詳細(xì)解讀。

養(yǎng)老金包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計發(fā)辦法

根據(jù)《江蘇省企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險規(guī)定》，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（參保人員退休時全省上一年度在崗職工月平均工資×最低繳費(fèi)系數(shù)+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×個人累計繳費(fèi)年限×1%。

江蘇的基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計算辦法，有一個特別之處，就是引入了最低繳費(fèi)系數(shù)這一概念，這是跟其他省份基礎(chǔ)養(yǎng)老金計發(fā)辦法不一樣的地方。

什么是最低繳費(fèi)系數(shù)？這是從參加工作或參保至退休時各年的繳費(fèi)系數(shù)的平均值，各年的繳費(fèi)系數(shù)為當(dāng)年繳費(fèi)工資與同期省公布的繳費(fèi)基數(shù)60%的比值，并按小于等于1取值。

指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=退休時全省上一年度在崗職工月平均工資×平均繳費(fèi)工資指數(shù)。

平均繳費(fèi)工資指數(shù)是指本人當(dāng)年繳費(fèi)工資額與當(dāng)年全省在崗職工平均工資的比值的平均值。

比如說，繳費(fèi)工資4000元，職工平均工資5000元，那么繳費(fèi)工資指數(shù)就是4000÷5000=0.8，計算出每年的繳費(fèi)工資指數(shù)，然后取平均值，就是平均繳費(fèi)工資指數(shù)。

再比如，繳費(fèi)15年，每年按照60%檔次繳費(fèi)，那么每年的繳費(fèi)工資指數(shù)就是0.6，平均繳費(fèi)指數(shù)就是0.6×15÷15=0.6。

個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)辦法

個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶累計儲存額÷計發(fā)月數(shù)。

按照現(xiàn)在的個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)表，60歲退休對應(yīng)139個月，55歲退休對應(yīng)170個月，50歲退休對應(yīng)195個月。

繳費(fèi)15年，養(yǎng)老金多少錢？

來看一個具體的真實(shí)案例，這是一位江蘇省退休人員，1971年10月出生，2004年參加工作，繳費(fèi)年限15年，個人賬戶累計儲存額48711.93元，2023年10月份剛退休，養(yǎng)老金領(lǐng)了多少錢？

根據(jù)養(yǎng)老金待遇核定表，最低繳費(fèi)系數(shù)是0.9645，平均繳費(fèi)工資指數(shù)0.4773。

2023年10月份退休，本來要依據(jù)2023年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)也就是2023年平均工資來計算，但是2023年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)尚未公布，所以暫時按照2023年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)7602元來計算。

因此，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=

（7602×0.9645+7602×0.4773）÷2×15×1%=822.04元。

這位退休人員50歲退休，計發(fā)月數(shù)是195個月。

個人賬戶養(yǎng)老金=48711.93÷195個月=249.8元。

由于是2004年參加工作，是在1995年以后，全部是實(shí)際繳費(fèi)年限，沒有視同繳費(fèi)年限，所以沒有過渡性養(yǎng)老金，但是有增發(fā)金額47元，養(yǎng)老金一共是1118.9元。

有人說，繳費(fèi)15年，養(yǎng)老金只有1100多元，沒有想象中高啊。一方面只是因?yàn)樗膫€人繳費(fèi)水平比較低，養(yǎng)老金是多繳多得，少繳少得，個人賬戶金額4.8萬元，是比較低的了。另外一方面，目前的養(yǎng)老金還是臨時養(yǎng)老金，等2023年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)公布之后，還會重新核算，會有所增加。

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