新的一年剛剛開始，就有朋友收到了叮咚聲，2023年度養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶利息到賬了，一看金額可厲害了，賬戶余額剛剛十萬(wàn)多一點(diǎn)，利息卻有6000多，初步估計(jì)年化利率已經(jīng)接近6%，真是太香了。再看看銀行定存、大額存單以及儲(chǔ)蓄國(guó)債等保本保息產(chǎn)品，五年期都還在3.3%左右徘徊，幾乎差了一半，沒有一個(gè)能打的。這下可好了，那些說繳養(yǎng)老保險(xiǎn)不如存錢養(yǎng)老的可能又要后悔了。

這位朋友的社保信息查詢表顯示，他2023年底的累計(jì)存儲(chǔ)額為98628.58，當(dāng)年記賬金額為9084.56，即2023年按照相關(guān)規(guī)定每月實(shí)際繳存金額，兩項(xiàng)合計(jì)金額107713.14，而最后收到的當(dāng)年記賬利息為6334.01，如果簡(jiǎn)單計(jì)算，利用利息與本金之比，年化收益率就已經(jīng)達(dá)到了5.88%，而官方公布消息中為什么說超過了6%呢？原來計(jì)算方法并不是這樣的。

大家都知道，一個(gè)地區(qū)如果繳費(fèi)基數(shù)一旦確定，那么參保人就需要按照比例進(jìn)行逐月繳費(fèi)，而且在一個(gè)年度內(nèi)是每月等額繳費(fèi)的，相當(dāng)銀行存款中的零存整取，所以在進(jìn)行利息計(jì)算時(shí)就不能簡(jiǎn)單的用利息與本金之比來簡(jiǎn)單計(jì)算。

實(shí)際上個(gè)人賬戶利息是采用分段計(jì)算的，分成兩部分，其中截止上年底存儲(chǔ)額采用年度計(jì)息法，即上年存儲(chǔ)額利息=上年存儲(chǔ)額×記賬利率；

而本年度繳存金額則采用月度計(jì)息法計(jì)算利息，即本年度記賬金額利息=本年記賬金額/12×本年記賬利率/12×78。

最后這兩段利息加起來就是全部存儲(chǔ)額應(yīng)得利息。

那么，假設(shè)記賬利率為X，根據(jù)上表數(shù)據(jù)可以得到:

98628.58*X+9084.56÷12*X÷12×78=6334.01

經(jīng)計(jì)算得到X=6.1%，即記賬利率為6.1%，所以官方才宣布，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率超過6%的，比簡(jiǎn)單計(jì)算中利息與本金之比要高一些。

難怪福利好的單位，或者有錢人在繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)總是盡量按高比例繳存，60%、80%甚至100%檔次都不滿足，有的按照200%繳存，還有按照最高檔300%繳存的，不僅到退休時(shí)養(yǎng)老生活更有質(zhì)量，而且用理財(cái)思維思考，比很多存款、理財(cái)和國(guó)債收益率都強(qiáng)太多。

比如當(dāng)前的5年定存，國(guó)有銀行和股份行也就3.3%左右，即使個(gè)別城商行農(nóng)商銀行等地方性銀行，也不超過3.5%，至于理財(cái)產(chǎn)品今年更是大面積凈值回撤，甚至虧本，哪怕5年期儲(chǔ)蓄國(guó)債，2023年11月最后一期也只有3.22%，對(duì)比之下，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率幾乎是它們的一倍，實(shí)在是太香了。所以，在養(yǎng)老保險(xiǎn)繳存方面，只要條件允許能多繳則盡量多繳，不要猶豫徘徊，不僅安全省事省心，收益還挺高的，這才是真的大聰明。

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