今年是我國(guó)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的第30年，相信大多數(shù)人都已經(jīng)明白我們的養(yǎng)老金是通過(guò)一系列復(fù)雜的因素計(jì)算出來(lái)的。

相應(yīng)的養(yǎng)老金計(jì)算公式是根據(jù)2005年國(guó)務(wù)院《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》制定的，主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金三部分構(gòu)成。基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)算公式的全國(guó)一樣的。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金主要和退休上年度社會(huì)平均工資、本人的平均繳費(fèi)指數(shù)、繳費(fèi)年限三個(gè)因素有關(guān)。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，主要等于個(gè)人賬戶的累計(jì)儲(chǔ)存額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

過(guò)渡性養(yǎng)老金，顧名思義是過(guò)渡性的。主要是針對(duì)1997年以前，各個(gè)地方?jīng)]有建立統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，以及視同繳費(fèi)年限，缺少個(gè)人賬戶養(yǎng)老金（和企業(yè)年金、職業(yè)年金）的一種補(bǔ)償性待遇。隨著時(shí)間的推移，有過(guò)渡性養(yǎng)老金的人越來(lái)越少，最終會(huì)消失的。很多地區(qū)的過(guò)渡性養(yǎng)老金，也跟本人的平均繳費(fèi)指數(shù)相關(guān)。

本人的平均繳費(fèi)指數(shù)，究竟是什么意思呢？其實(shí)首先要從繳費(fèi)指數(shù)說(shuō)起。

繳費(fèi)指數(shù)，實(shí)際上是根據(jù)本人的某個(gè)繳費(fèi)年度繳費(fèi)基數(shù)之和與繳費(fèi)當(dāng)年上年度的社會(huì)平均工資或者當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)，計(jì)算出來(lái)的一個(gè)比值。

如果說(shuō)本人按照60%基數(shù)繳費(fèi)，60%基數(shù)實(shí)際上指的是上年度月社會(huì)平均工資的60%。假設(shè)某一年度的上年度社會(huì)平均工資是6萬(wàn)元，月社會(huì)平均工資是5000元，60%基數(shù)就是3000元。

3000元繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)12個(gè)月，繳費(fèi)基數(shù)之和是3.6萬(wàn)元，上年度社會(huì)平均工資6萬(wàn)元，因此該繳費(fèi)年度的繳費(fèi)指數(shù)是0.6。

如果說(shuō)我們某一年度只交了6個(gè)月，繳費(fèi)指數(shù)計(jì)算出來(lái)是0.3，會(huì)不會(huì)吃虧呢？不會(huì)的。因?yàn)槠骄U費(fèi)指數(shù)的計(jì)算，是所有繳費(fèi)指數(shù)之和÷實(shí)際繳費(fèi)年限之和。某14.5年的平均繳費(fèi)指數(shù)是0.6，實(shí)際上這14.5年的繳費(fèi)指數(shù)之和等于8.7。再加上6個(gè)月的繳費(fèi)指數(shù)0.3，也就是說(shuō)15年繳費(fèi)年限、繳費(fèi)指數(shù)之和是9，平均繳費(fèi)指數(shù)還是0.6，不受影響。

2023年開(kāi)始，國(guó)家要求各省市統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)上下限按照該省市全口徑城鎮(zhèn)就業(yè)人員社會(huì)平均工資的60%~300%核定。過(guò)去的時(shí)候很多地方都是按照城鎮(zhèn)非私營(yíng)就業(yè)人員社平工資核定的。城鎮(zhèn)非私營(yíng)社平工資高，這樣有助于減輕人們參保繳費(fèi)的負(fù)擔(dān)。

繳費(fèi)可以減輕，但是養(yǎng)老金計(jì)算使用的上年度社會(huì)平均工資不能一下子改變的。否則就會(huì)造成改變后，職工的養(yǎng)老金待遇直接大幅下降。因此，國(guó)家從2023年開(kāi)始，由各地公布養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)基數(shù)。當(dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)一般在上一年度的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)之上略微增加一點(diǎn)，增速一般是養(yǎng)老金的平均增速，低于社會(huì)平均工資的增速。最終由于兩種增速不一致，也會(huì)實(shí)現(xiàn)繳費(fèi)基數(shù)和計(jì)發(fā)基數(shù)的統(tǒng)一。

一些地方的養(yǎng)老金計(jì)算公式表述中沒(méi)有平均繳費(fèi)指數(shù)，但是有本人指數(shù)化平均繳費(fèi)工資。本人指數(shù)化平均繳費(fèi)工資實(shí)際上就等于退休上年度社會(huì)平均工資乘以本人的平均繳費(fèi)指數(shù)，或者說(shuō)成當(dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)乘以本人的平均繳費(fèi)指數(shù)。實(shí)際上計(jì)算公式是一致的，沒(méi)有變化。

一般來(lái)說(shuō)本人平均繳費(fèi)指數(shù)是0.6的情況下，基礎(chǔ)養(yǎng)老金每年可以領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會(huì)平均工資。繳費(fèi)指數(shù)是3，基礎(chǔ)養(yǎng)老金每年可以領(lǐng)取2%的退休上年度社會(huì)平均工資。

過(guò)渡性養(yǎng)老金，并沒(méi)有這樣的平均機(jī)制，一般是直接跟本人的平均繳費(fèi)指數(shù)相掛鉤。

綜合而言，繳費(fèi)指數(shù)可以說(shuō)是直接受影響與繳費(fèi)基數(shù)，與繳費(fèi)年限、退休年齡等因素一樣，也是影響?zhàn)B老金高低的主要因素。